B体育平台6月9日盘后，女装行业头部公司朗姿股份002612）（002612.SZ）公告，拟以超3亿元现金的对价收购两家医疗美容、整形外科医院。

　　公告显示，朗姿股份此次交易对手方包括芜湖博辰八号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“博辰八号”）（以下简称“博辰八号”）、自然人卓淑英等，朗姿股份实际控制人申东日和申今花控制的北京朗姿韩亚资产管理有限公司（以下简称“韩亚资管”）系博辰八号的执行事务合伙人及基金管理人，因此此次交易构成关联交易。

　　此次交易的标的为武汉五洲整形外科医院有限公司（以下简称“武汉五洲”）和武汉韩辰医疗美容医院有限公司（以下简称“武汉韩辰”），交易完成后，朗姿股份将分别持有武汉五洲和武汉韩辰90%的股份和70%的股份。

　　标的价格和交易对价方面，公告显示，截至2023年3月31日，武汉五洲100%股权评估值结果为2.8088亿元，武汉韩辰100%股权评估值结果为1.0123亿元，因此，朗姿股份拟取得的武汉五洲90%的股权转让价格合计近2.53亿元，拟取得的武汉韩辰70%股权的转让价格为7086.10万元，按此计算Bsports，朗姿股份此次收购对价合计超过3亿元。

　　值得注意的是，武汉五洲和武汉韩辰截至2023年3月31日的账面净资产均为负数，武汉五洲为-7081万元，武汉韩辰为-3822万元，两家公司的评估增值率分别达到496.65%和364.84%。

　　此次交易还设置了业绩承诺。博辰八号承诺武汉五洲的2023年度、2024年度、2025年度净利润（指目标公司经审计扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于1710万元、2147万元及2466万元，累计不低于6323万元；承诺就武汉韩辰同期净利润分别为不低于907万元、992万元及1113万元，累计不低于3011万元。

　　2022年和2023年1月到3月，武汉五洲的净利润分别为355.74万元和548.92万元，武汉韩辰同期净利润分别为374.81万元和294.19万元。

　　朗姿股份表示，此次收购是公司在内生+外延的双重驱动下加快泛时尚产业布局速度，提升医美业务的规模化和行业竞争力水平，加快推动朗姿医疗美容业务的全国布局并力争成为行业领先者的重要举措。

　　“交易完成后，武汉五洲、武汉韩辰由公司控股，纳入公司合并报告范围内，公司医美业务的财务状况有望得到进一步优化与改善，医美业务资产规模、收入规模和利润规模将持续增加。同时，本次交易属于同一控制下企业合并，公司将追溯调整前期财务报表。”朗姿股份还称。

　　自成立以来，朗姿股份业务主要为品牌女装的设计、生产与销售，近年来逐渐向医疗美容拓展，除了通过收购的方式增加业务体量外，还布局投资，此次交易对手方博辰八号即为朗姿股份参与设立的医美产业基金，其余医美产业基金还包括博辰五号、博辰九号、武发基金、博辰十号、博恒一号等。

　　2022年度，朗姿股份实现医疗美容业务收入14.06亿元，毛利率约49.54%，占营业收入的比重约36.25%，已接近时尚女装业务收入39.58%的占比，但毛利率尚不及女装业务62.94%的水平。